为了争取抗日战争的最后胜利，中国共产党表示同意随时恢复两党谈判，以团结一致，共同对敌。1944年3月12日，在延安纪念孙中山逝世19周年大会上，周恩来同志作了《关于宪政与团结问题》的演讲。他明确指出，现时中国实行的宪政，应该是新民主主义的宪政。“政治解决”的内容应该是双方的公平合理，我党愿意坚守四条诺言，国民党政府也应承认我党在全国的合法地位，承认边区及各抗日根据地为其地方政府，承认八路军新四军及一切敌后武装为其所管辖所接济的部队，恢复新四军的番号，并撤销对陕甘宁边区及各抗日根据地的封锁和包围。

经过一段时间的准备，国共两党又恢复谈判。1944年4月29日，中共代表林伯渠、董必武、王若飞抵达西安。5月4日，同国民党代表张治中、王世杰开始谈判。林伯渠首先提出，以周恩来《关于宪政与团结问题》演说中所提的五项条件为基础。国民党代表则提出先就边区问题和军事问题进行商谈。在军事问题上，双方在中国共产党领导的军队数量上分歧很大，就此会谈了五次，仍达不成一致意见。5月17日中共代表应邀又到重庆继续谈判，对于共产党提出的二十条意见，国民党代表拒绝接受和转交给国民党中央。中共代表经请示中共中央后，决定予以让步，将二十条改为十二条，另八条口头提出。6月5日再次举行会谈，国民党以“内容并未改变”为由拒绝接受中共条件，却抛出《中央对中共问题政治解决提示案》。对于里面大量的不合理条件，共产党当然不能接受。由于国民党顽固地坚持一党独裁，经过半年谈判，终无结果。

国民党为了缓和国内的矛盾，于1944年9月5日至19日，在重庆召开三届三次国民参政会，欲借实力强迫共产党接受他们的“条件”。

中共中央经过认真研究，决定乘此机会，利用合法讲坛，揭露国民党坚持一党专政、破坏谈判的阴谋。1944年9月15日，林伯渠参政员在大会上作了关于国共谈判的报告。讲了谈判中的重要问题、谈判的重要分歧、谈判的经过真相。以有力的事实说明七年前的四项诺言共产党坚守不渝，而国民党政府却在军队、政权与党等重大问题上，对共产党和解放区制造严重障碍，揭露了国民党坚持一党独裁的真相。林伯渠严正指出，从抗战民主团结利益出发，必须对政府的机构人事政策迅速来一个改弦更张，由国民政府召集各党、各派、各抗日部队、各地方政府、各人民团体的代表召开国事会议，组织各抗日党派联合政府，夺取抗日的最后胜利。

针对国共谈判中的问题，1944年10月10日，周恩来同志作了著名的《如何解决》的双十节演讲。他严正指出，仅在最近半年内，正面战场沦陷了10万多平方公里土地，正面战场之所以溃败惨重，就是因为国民党政府消极抗战，积极反共，一党专政，个人独裁。周恩来强烈呼吁：我们认为改组政府、改组统帅部，成立各党派联合政府、联合统帅部，是挽救目前危机的唯一正确方案。周恩来还就成立民主联合政府，提出了六条具体步骤。成立民主联合政府，是抗日民族统一战线，在政权问题上的最高体现。中国共产党关于成立民主联合政府的主张，反映了当时全国人民的根本利益和迫切愿望，立刻受到全国各界的拥护。

1944年美军在太平洋转入战略反攻阶段，日军节节败退。美国政府感到“中国共产党已变成中国最有动力的力量”，从自身战略利益出发，逐步走上“扶蒋反共”的道路。1944年9月，赫尔利以美国总统私人代表身份来华插手国共谈判。11月7日，赫尔利带着他同蒋介石商定的五点方案到延安。8日，毛泽东、周恩来、朱德同赫尔利进行了谈判。9日，中共提出新的五点方案，经过四次会谈，于10日达成了《中国国民政府、中国国民党与中国共产党协定》。其主要内容是：为共同打败日本强盗建设中国，要在联合政府之下统一起来；要成立各党各派无党无派的联合政府，要成立代表所有抗战力量的联合统帅部；要给人民自由，要实行民主的改革；要承认所有抗日的力量，装备所有抗日的力量，统一所有抗日的力量(用联合政府来统一)；承认所有党派的合法地位。毛泽东代表中共中央签字，赫尔利代表美国政府签字作保。

受中共中央委派，1944年11月11日，周恩来随赫尔利到重庆。赫尔利向蒋介石通报后，蒋提出反对，赫尔利就抛弃了由他签字担保的五项协议。1944年12月28日，国民党作出继续谈判的决定。可是蒋介石拒绝中共提出的最低限度的民主措施，于1945年元旦公然宣布要召开“国民大会”，以抵制建立民主联合政府。实质上是要召开由国民党一手包办的国民大会，通过一党专制的宪法，承认国民党专制政府的合法地位，强制共产党交出军队，交出政权。

1945年1月7日，赫尔利再次致函毛泽东和周恩来，提出在延安召开由他参加的两党会议。1月11日毛泽东复函赫尔利，提议在重庆召开会议，此会议应有国民党、共产党、民主同盟三方代表参加，并保证会议公开举行，各党派有平等地位及往返自由。

1月24日，周恩来抵达重庆，次日发表声明，代表中共中央提议召开党派会议，以便正式商讨联合政府的组织及其实现的步骤问题。但是国民党对周恩来再次来重庆谈判仍无诚意。国民党谈判的要点，是要共产党交出军队，由国民党军事委员会管辖，或由美国人充当统帅。这是变中国军队为殖民地军队的卖国政策，周恩来断然拒绝。虽经周恩来多方努力，由于国民党坚持其错误政策，谈判仍未取得进展。

1945年2月1日，蒋介石在重庆宪政实施促进会发表演讲，拒不同意建立联合政府，宣布将于5月11日召开“国民大会”，遭到全国人民反对。4月2日赫尔利公开表示美国已承认国民政府为中国政府，并且在经济上、军事上和政治上支持。他撕破虚伪面纱，露出扶蒋反共的真面目。1945年5月5日至21日，国民党召开第六次全国代表大会。大会决议反对中共提出的建立联合政府的号召，宣称“建立对中共斗争之体系”。蒋介石已加快了坚持独裁、发动内战的步伐。